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关于印发《农业综合开发现代化示范项目可行性研究报告提纲(试用)》的通知(3)
第2行“产业基地建设”是指按产业化经营思路阐述有关农林牧渔各业生产条件和农产品生产基地规模建设。投资额为第3行+第5行+第6行+第8行的合计数。
第3行“种植业生产基地”指种植业达到规模种植的生产基地建设。投资额计算品种、技术应用和生产条件建设投资。
第4行“其中：现代设施种植园区”指应用现代设施建设高效种植园区，包括现代化连栋温室和日光温室建设。投资额为园区建设费用，包括配套设备设施购置安装费用。
第5行“经济林生产基地”指果园、花卉、特种专用经济林种的规模生产基地建设。投资额计算品种、技术应用和生产条件建设费用。
第6行“畜牧业生产基地”是指畜、禽、特种动物达到规模养殖的基地建设。投资额品种、技术应用、饲舍建设和饲养管理费用。
第7行“现代畜禽养殖场”是指应用现代材料和技术新建或改扩建的大中型畜、禽、特种动物养殖场。投资额计算新建或扩改建大中型畜、禽、特种动物养殖场所需费用，包括饲舍建设费、设备费、种苗费和管理费。
第8行“渔业生产基地”是指海、淡水水产品达到规模养殖的基地建设。投资额计算品种、养殖池建设费和养殖管理费。
第9行“现代水产养殖场”是指应用现代材料和技术新建或改扩建大中型渔业养殖场。投资额计算新建或扩改建大中型渔业养殖场所需费用，包括饲舍建设费、设备费、种苗费和管理费。
第10行“农业科技应用”是指应用现代农业科技装备农业，改造传统农业，提高经济效益的相关条件建设。本项目着重优良种子种苗、良畜良禽、水产良种的引进、繁育及其技术推广，加强科技开发和农业科技培训。投资额为第11行+第16行+第21行+第26行+第27行+第28行+
第11行“技术引进”是指优良品种和农业高新技术、先进实用技术的引进。投资额为第12行+第13行+第14行+第15行的合计数。
第12行“种植优良品种及技术引进”是指项目区引进种植业的优良品种及高新技术、先进实用技术。投资额计算引进费用，包括种子种苗费、材料费、肥料和种植管理费等。
第13行“畜禽优良品种及技术引进”是指项目区引进畜禽的优良品种及高新技术、先进实用技术。投资额计算引进费用，包括种子种苗费、材料费和饲舍建设费及饲养管理费等。
第14行“水产优良品种及技术引进”是指项目区引进水产养殖的优良品种及高新技术、先进实用技术。投资额计算引进费用，包括种子种苗费、材料费、养殖池建设费及养殖管理费等。
第15行“经济林优良品种及技术引进”是指项目区引进经济林的优良品种及高新技术、先进实用技术。投资额计算引进费用，包括种子种苗费、材料费、栽种和管理费等。
第16行“技术推广”是指项目区推广已获成功的优良品种和农业高新技术、先进实用技术。投资额为第17行+第18行+第19行+第20行的合计数。
第17行“种植优良品种及技术推广”是指项目区推广种植业的优良品种及高新技术、先进实用技术。投资额计算推广费用，包括种子种苗费，肥料费和种植管理费等。
第18行“畜禽优良品种及技术推广”是指项目区推广畜禽的优良品种及高新技术、先进实用技术。投资额计算推广费用，包括种子种苗费和饲舍建设费及饲养管理费等。
第19行“水产优良品种及技术推广”是指项目区推广水产养殖的优良品种及高新技术、先进实用技术。投资额计算推广费用，包括种子种苗费、养殖池建设费及养殖管理费等。
第20行“经济林优良品种及技术推广”是指项目区引进经济林的优良品种及高新技术、先进实用技术。投资额计算推广费用，包括种子种苗费、栽种和管理费等。
第21行“种植业良种扩繁基地建设”是指粮食作物、经济作物、饲料作物、林果、牧草、特种植物新品种扩繁基地建设。投资额计算第22行+第23行+第24行+第25行有关数据。
第22行“组培中心”是指生产组培脱毒种苗的设备设施。其任务量栏填组培室面积，投资栏填列基建、设备及安装费用等。
第23行“良种基地”是指扩繁粮食作物、经济作物、饲料作物、牧草、特种植物良种的高标准农田。任务量栏填面积，其投资栏填农田基础设施配套完善建设费用，同时包含仓库、晒场建设和种子加工设备购置费用。
第24行“工厂化育苗”是指在现代温室里用穴盘进行作物、牧草、特种植物育苗的活动。任务量栏填育苗工厂场地面积，投资包括基建、设备及安装费用等。
第25行“苗圃”是指培育林果、花卉优良种苗的园地。任务量栏填苗圃面积，投资栏填苗圃基础设施改造和建设费、必要设备及安装费用等。
第26行“畜禽良种繁殖基地建设”是指畜、禽、特种动物优良品种繁殖基地建设。任务量栏填繁殖场年繁育规模，其投资栏一般填畜禽良种繁殖场、人工配种、胚胎移植、人工激素、疫病防治等方面的基建、专项材料、仪器设备购置及安装费用等。
第27行“水产良种繁殖基地建设”指水产养殖优良品种繁殖基地建设。任务量栏填繁殖场所年繁殖规模，投资栏一般填水产养殖良种繁殖场、人工配种、人工激素、疫病防治等方面的基建、专项材料、仪器设备购置及安装费用等。
第28行“农业科技推广与培训中心”是指项目区针对本地主导产业长远发展需建设的科技推广和培训工程。投资计算基建、专项材料、仪器设备购置及安装费用。
第29行“技术培训”：是指项目承担单位为实施项目工作、针对农民举办的示范现场会、以会代训、技术集训、技术咨询、发放技术材料等多种形式技术培训，少量项目执行单位技术管理人员与示范技术密切相关的培训也包括在内。其任务量栏填受训人数，投资栏一般填讲课费、资料费等。任务栏填培训人次，投资计算为第30行+第31行。
第30行“器材设备”是指用于技术培训的器材、仪器和设备。投资额计算购置费。
第31行“教学资料”是指用于技术培训的教材、资料和师资讲课费。
第32行“技术服瘛笔侵赶钅砍械５ノ晃瓜钅抗ぷ鳎盖肟萍既嗽笨辜际醴窆ぷ魉兜姆延茫萍既嗽弊∷薏怪Ｆ淙挝窳坷柑罴际醴袢巳兆苁蹲始扑愕?3行+第34行。
第33行“科技人员住宿补助”指项目承担单位为开展项目工作，聘请科技人员参加项目工作发生的住宿费用补助。其任务量栏填技术服务人日总数。
第34行“技术指导费”是指项目实施过程中，聘请科技人员开展技术指导、技术服务工作所付的费用。
第35行“农业服务体系建设”是指项目区农业和农村经济发展所需进行的产前、产后和实行组织管理服务的条件建设。投资额为第36行+第37行+第38行+第39行+第40行+第41行+第42行的合计数。
第36行“新型高效肥料生产体系”是指应用科技成果建设新型高效复合肥、有机肥、微肥、生物肥及其他专用肥料生产和推广应用服务体系。投资额包括厂房改扩建、设备设施购置和安装费用。
第37行“高效饲料生产体系”是指采用新型配合饲料生产方案，建设高效饲料生产和推广应用服务体系。投资额包括厂房改扩建、设备设施购置和安装费用。
第38行“农产品加工体系”是指农、林、牧、渔产品加工和产品营销体系建设。投资额包括厂房改扩建、设备设施购置和安装费用。
第39行“农产品流通体系”是指为扩大项目区农产品市场份额，提高市场竞争力，需建设的冷库、购置运输车辆等设施设备。投资额计算基建费、设备设施费和管理费用。
第40行“信息服务体系”是指用于项目区生产、生活和社区服务的计算机网络信息管理设备设施。投资信息网络设备购置、安装调试和数据采集、加工和传播费用。
第41行“产品检测体系”是指农产品质量管理检测设备和配套物品的购置和调试费用。
第42行“产业化经营组织建设”是指根据农业产业化的需要，加强相关组织机构建设。任务栏填产业化组织管辖和服务的人数，投资额为第43行+第44行合计数。
第44行“办公设备”是指产业化组织开展业务所需的办公设备。投资额计算设备购置费。
第45行“管理费”是指产业化组织开展业务所需的管理人员工作补助、出差和日常办公费用。
第46行“资源保护和环境建设”是指农业资源保护和合理开发利用工程、生产生活环境整治工程，建成生态系统良性循环、生活环境优美的现代化富裕农村。投资额为第47行+第48行+第49行+第50行的合计数。
第47行“环境绿化”是指村庄周边和道路绿化工程。投资计算苗木费和栽种管理费。
第48行“水源涵养林”是指保护农业生产和农民生活用水的水源保护林种植工程。投资额计算苗木费和设栽种管理费。
第49行“农业生产废弃物无害化处理厂(场)”是指农作物秸秆、畜禽粪便及其他农业生产弃物进行无害化处理和利用的厂(场)建设。投资额计算基建费、设备购置和安装调试费用。
第50行“清洁能源或再生能源开发厂(场)”是指无污染的生产生活能源开发利用，或者充分利用可再生的能源资源，如秸秆气化、沼气开发、太阳能利用等工程。投资额计算基建费、设备购置和安装调试费用。
第51行“配套基础设施建设”指高标准农田建设和相关配套设施建设。投资额为第52行+第53行+第58行+第59行+第60行+第61行+第62行的合计数。
第52行“渠系配套工程建设”主要指田间渠系工程如桥、涵、阀等建设任务。
第53行“节水灌溉面积”是指新增的节水灌溉面积。建设内容包括管道输水、喷灌、滴灌、农艺节水措施等。投资额为第54行+第55行+第56行+第57行的合计数。
第54行“管道”是指铺设地上输水管道和埋设地下输水管道。投资额计算管道铺设材料和人工费用等。
第55行“喷灌”包括固定式、半固定式、移动式喷灌及大型喷灌机组、卷盘式喷灌机等。投资额计算设备、设施和安装费用。
第56行“滴灌”是指露天大田、林地、苗圃的滴灌设施，不包括农业设施的滴灌设施，已在农业设施建设中列入。投资额计算为滴灌设施设备购置和安装费用。
第57行“农艺节水”是指应用农艺节水技术扩大的种植面积。投资额计算配合农艺节水需建工程费用。
第58行“土壤改良面积”是指通过工程措施对土壤进行改良，含平整土地、增厚土层、培肥地力、客土掺沙等。投资额计算机械作业费、人工费。
第59行“输变电线路配套”是指农田使用电力设备、设施和线路建设。投资额计算设备费、安装费、材料费、人工费等。
第60行“田间机耕道路建设”是指供农业机械行驶的田间道路。投资额计算材料费、机械作业费、人工费。
第61行“农业机械”是指为农业生产服务的农牧动力机械和各种配套农牧机具。
第62行“其他措施”是指畜牧业、水产业、林果业等配套基础建设任务。
第63行“其他支出”是指用于项目的其他费用。投资额为第64行+第65行+第66行+第67行的合计数。
第64行“前期工作费用”是指为本项目获准立项所投入的勘测、规划和可行性研究以及开办等费用。
第65行“利息”是指项目建设期3年内，项目建设单位用于固定资产建设向银行借款所应支付的利息。
第66行“加工厂铺底流动资金”是指加工企业流动资金的垫付部分。
第67行“不可预见费用”是指项目建设过程中可能发生的预算外费用支出。投资额为第68行+第69行。
第68行“基本预备费用”是指项目财务估算时难以预料的工程和费用支出，如在进行项目设计和施工过程中，在允许的投资范围内增加的费用；用于弥补或采取措施预防自然灾害所造成的损失或费用支出；组织竣工验收时必须支付的工程检查与修复费用；因设计方案修改而影响工程造价所增加的费用等。“基本预备费用”按“建筑工程”投资额的3%～5%提取，即“基本预备费用”＝“建筑工程”投资额×3%～5%。
第69行“〖JP3〗涨价预备费用”是指因价格变动影响设备购置费用所增加的预备费用。“涨价预备费用”按设备购置费用的1%～3%提取，即“涨价预备费用”＝“设备购置”费用×1%～3%。
第1行“固定资产投资”是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产投资，如工程费用、设备购置和安装费用等，为第2行、第6行和第8行、第11、第12行有关数据的合计数，即第1行＝第2行+第6行+第8行+第11行+第12行。
第2行“工程费用”为第3、第4和第5行有关数据的合计数，即第2行＝第3行＋第4行＋第5行。
第4行“设备购置”是指项目购置的全部仪器、设备、设施、机械等费用。
第5行“安装工程”是指项目购置的仪器、设备的运输、安装、调试等费用。按第4行的“设备购置”费用的5%提取“安装工程”费用。
第8行“不可预见费用”是指项目建设过程中可能发生的预算外费用支出，为第8行和第9行有关数据的合计数，即第7行＝第9行+第10行。
第9行“基本预备费用”是指项目财务估算时难以预料的工程和费用支出，如在进行项目设计和施工过程中，在允许的投资范围内增加的费用；用于弥补或采取措施预防自然灾害所造成的损失或费用支出；组织竣工验收时必须支付的工程检查与修复费用；因设计方案修改而影响工程造价所增加的费用等。“基本预备费用”按本表第3行“建筑工程”投资额的1%～3%提取，即“基本预备费用”＝“建筑工程”投资额×1%～3%。
第10行“涨价预备费用”是指因价格变动影响工程造价和设备购置费用增加的预备费用。“涨价预备费用”按本表第4行“设备购置”费用的1%～3%提取，即第9行“涨价预备费用”＝“设备购置”费用×1%～3%。
第11行“建设期借款利息”是指项目建设期3年内，项目建设单位向银行借款所应支付的利息。农业高新科技示范项目所使用的国家财政资金有偿部分不计收利息和资金占用费。本行按实际估算其他所需借款的利息。
第12行“无形资产和递延资产投资”是指项目长期使用但没有实物形态的资产和不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。第12行为第13行和第14行有关数据之和，即第12行＝第13行＋第14行。
第13行“无形资产”是指本项目拟引进使用的专利权和专有技术使用权以及科研、教学单位提供技术服务所需支出的费用，项目申请和执行单位投入的科研、试验和技术示范费用包括在内。
第14行“递延资产”是指为本项目获准立项所投入的勘测、规划和可行性研究以及开办等费用。
第15行“铺底流动资金”是指项目建设单位自筹投入的，可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金、各种存款、存货、应收及预收款项等。
第16行“总投资”是指项目建设所需投入资金的总额，为第1行、第12行和第15行有关数据的合计数，即第17行“总投资”＝第1行+第12行+第15行。
(1)“计划投资总额”中的“合计”为“财政投资(包括中央和地方财政投入的无偿和有偿资金)”和“自有资金”的合计数。即：计划投资总额合计＝财政投资(包括无偿和有偿资金)+自筹资金+其他资金。
(2)“计划投资总额”中的“财政投资”包括中央和地方财政投入的无偿和有偿资金，中央财政资金每年投入300万元，其中有偿资金比例35%。中央财政资金按3年建设期平均投入，总规模为900万元。地方各级财政按国家综合开发办公室的有关投资比例要求投入相应配套资金，列入“财政投资”栏。
(3)“分年计划”是指项目建设资金按3年投入(建设期为3年)的各年初步计划投入额。“分年初步计划”的第1年、第2年和第3年之和等于“计划投资总额”的“合计”数。“计划投资总额”和“分年计划”的资金安排要与“投资项目”栏相对应。
第1行“建设期”为3年，生产期为7年，经济分析年限合计为10年。
第2行“投资运用”为项目投资的资金运用分配，为第3行、第4行、第5行数据的合计数。即“投资运用”＝第3行+第4行+第5行。本表“投资运用”要与附表4的“总投资”相等。
第4行“无形资产及递延资产”等于附表4的“无形资产及递延资产”的数据。
第5行“铺底流动资金”等于附表4的第16行“铺底流动资金”。
第6行“资金来源”是指项目全部投资的资金来源情况。“资金来源”总额为第7行、第10行、第11行、第16行有关数据的合计数，即“资金来源”＝第7行+第10行+第11行+第16行。本表“资金来源”总额要与附表4的“计划投资总额”的“合计”数相等。
第7行“中央财政资金”一般指农业现代化示范项目的中央财政投入农发资金，三年总额为900万元，其中有偿资金35%，无偿资金65%。
第10行“地方财政配套”为省、地(市)、县、乡(镇)各级财政配套建设资金投入额，按国家有关规定比例投入。
第12行“银行贷款”是指项目建设需要向银行申请的固定资产建设贷款额，不包括流动资金贷款。
第14行“企业自筹”是指项目实施企业、事业单位、农村集体筹集的资金。
第16行“其他资金”是指财政资金和自有资金之外所获得的其他投资。
第17行“资金平衡”是指项目投资运用和资金来源的余缺情况。第17行＝第6行-第2行，即：资金平衡＝资金来源-投资运用。一般情况下，资金平衡＝资金来源-资金运用＝0。如有余缺应加以说明。
“建设期”
第1行“生产负荷(%)”是指本项目生产能力达到设计水平的百分比。项目生产能力设计见附表2。一般情况下，项目建设期第一年为0，建设第二年为40%，第三年为70%，进入生产期的第四年以后达到100%。
第2行“产品销售收入”是指项目技术产品和生产产品的销售总收入，以及其他经营性收入。第2行为第3行、第4行、第5行及其他多个产品销售收入的合计数，即：“产品销售收入”＝第3行+第4行+第5行+……。项目产品见附表2“项目产品方案设计表”。某一产品销售收入＝该种产品设计年销售量×当年生产负荷(%)×该种产品销售单价第11行“综合税金”是指项目企业化经营和产品销售收入等环节征收的各种税金总和。由于各单项税金计算较为复杂，且不同项目和不同地区税种不尽相同，因此可用综合税费简化计算，根据不同地区和不同产品，在综合税费率5%～15%之间选择一个比例，乘于项目产品销售收入。即：“税金总计”＝第2行“产品销售收入”×综合税率(%)
(1)“设计销售数量”与附表2的“销售量”相同。(2)“单价”为项目预计年份的市场销售单价，与附表2的“单位价格”相同。(3)经济分析期为“建设期”和“生产期”之和，共10年。
第2行“生产负荷(%)”与附表6相同。第3行“生产成本”是指为项目生产产品而发生的各项费用。第3行为第4行、第5行、第6行和第7行有关数据的合计数。即：“生产成本”＝第4行+第5行+第6行+第7行。第4行“直接材料费”是指直接消耗的原材料、农用材料、辅助材料、生产备品配件、燃料动力、电力以及其他直接材料，包括种子、种苗、种畜、种禽、饲料、肥料、农药等直接消耗品。第5行“直接工资费”是指直接从事项目生产经营和管理人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例计提的职工福利费。第6行“其他直接费”是指除直接材料、直接工资以外的其他费用，包括机械作业费、灌溉
费、基本母畜、种禽摊销费、畜牧卫生防疫费等。第7行“制造费用”是指为组织和管理生产所发生的各项费用，包括设备设施等固定资产折旧费与维修费、无形资产及递延资产摊销、以及其他办公、旅差费用等。第7行“制造费用”为第8行、第9行、第10行有关数据的合计数，即“制造费用”第8行+第9行+第10行。第7行“折旧费”是指项目设备、设施、仪器、机械等固定资产按一定年限提取的使用折旧费。本行数据来源于附表8折旧摊销费。第8行“修理费”是指项目工程、设备、设施、仪器、机械等固定资产日常管护、维修、护理保养等费用，可按附表5的“固定资产投资”行提取15%作为修理费。即：第8行“修理费”＝附表5“固定资产投资”×15%。第9行“摊销费”是指项目前期准备投入和开办费，技术转让和技术服务费等无形资产和递延资产的分年摊销额。本行数据来源于附表8“无形资产”和“递延资产”的摊销费合计数第10行“其他”是指办公、差旅等费用。第11行“管理费用”是指为项目管理和组织经营活动的各项费用。可按附表6的“产品销售收入”提取01%作为管理费。即：“管理费用”＝附表6“产品销售收入”×01%。第12行“利息支出”为项目的固定资产投资和流动资金贷款所应支付的利息。本行数据来源于附表11的“本年偿还利息”。第13行“营销费用”是指为推销本项目生产产品和推广本项目技术所需支出的费用。一般可按附表6的“产品销售收入”提取3%～8%作为营销费用。第14行“总成本费用”是指项目生产、经营和运行所需全部成本费用。“总成本费用”＝第1行+第11行+第12行+第13行+第14行+第15行。第15行“固定成本”是指项目所要支出的费用与项目产量无关那一部分费用，如折旧费、摊销费、管理费和利息支出等。“固定成本”＝第8行+第11行+第12行。第16行“可变成本”是指产品总成本中随着产品产量变化而变化的那部分费用，如直接材料费、营销费用等。“可变成本”为总成本减去固定成本的余额。第17行“经营成本”是指项目总成本费用中除去折旧费、摊销费和利息之外的成本费用。“经营成本”＝第14行-第8行-第9行-第12行。
经济分析期限为
项目固定资产折旧和无形资产、递延资产摊销按平均折旧(摊销)年限法进行估算。计算公式为：固定资产年折旧额＝〖SX()固定资产原值-预计净残值〖〗折旧年限〖SX〗〗式中：预计净残值＝固定资产原值×5%；折旧年限：工程和房屋的折旧年限为20年。无形资产或递延资产摊销额＝〖SX()无形资产或递延资产原值〖〗摊销年限〖SX〗〗无形资产或递延资产不计残值，摊销年限均为10年。第1行“工程”指项目建设的大中水土工程投资合计额。第2行“折旧费”按固定资产年折旧额公式计算，折旧年限为20年。第3行“净值”为第1行减去第2行的差值，即：“净值”＝第1行-第2行。第4行“房屋”为项目新建或改扩建的厂房、房屋等投资。第5行“折旧费”按固定资产年折旧额计算公式计算，折旧年限为20年。第6行“净值”比照第3行计算。第7行“设备”为项目购置安装的大中型生产线、仪器、设备原值。第8行“折旧费”按固定资产年折旧额计算公式计算，折旧年限为10年。第9行“净值”比照第3行计算。第10行“无形资产”为附表4第13行“无形资产”有关数据。第11行“摊销费”按摊销费计算公式计算，摊销年限为10年。第12行“净值”比照第3行计算。第13行“递延资产”为附表4第14行的递延资产，包括项目前期准备和开办费用等支出。第14行“摊销费”按递延资产年摊销费计算公式计算，摊销年限为5年。第15行“净值”比照第3行计算，但不计算残值。第16行“合计：原值”为第1行、第4行、第7行、第10行和第13行有关数据的合计数，即：“合计原值”＝第1行+第4行+第7行+第10行+第13行。第17行“折旧摊销费”为第2行、第5行、第8行、第11行和第14行有关数据的合计数，即：“合计原值”＝第2行+第5行+第8行+第11行+第14行。第18行“净值”为第3行、第6行、第9行、第12行和第15行有关数据的合计数，即：“合计原值”＝第3行+第6行+第9行+第12行+第15行。
项目损益表也称利润计算表，用于反映项目在一定时间内收益和费用支出情况。在项目评估中，损益表主要用于反映项目每年年终的损益情况。第1行“生产负荷%”同表7。第2行“销售收入”来源于附表6第2行的“产品销售收入”。第3行“减：生产成本”来源于附表7的第2行“生产成本”。第4行“其中：折旧与摊销”来源于附表8的第17行“折旧与摊销费”。第5行“销售费用”来源于附表7的第13行“营销费用”。第6行的“销售税金及附加”可与本表第16行合并计算综合税金。第7行“销售利润”为第1行“销售收入”减去第3行“生产成本”和第5行“销售费用”的差值，即：“销售利润”＝第1行-第3行-第5行。第8行“减：管理费用”来源于附表7第11行。第9行“财务费用”来源于附表7的第12行“利息支出”。第12行“营业利润”为第7行减去第8行“管理费用”和第9行“财务费用”的差值，即：“营业利润”＝第7行-第8行-第9行。第13行“加：补贴收入”是指项目获得营业以外的收入，如政府补贴、奖励等。第14行“营业外支出”是指项目非经营性损失，如灾害、罚款等。第15行“利润总额”是指项目每年年终获得的利润总额，为第12行加上第13行减去第14行的计算结果，即：“利润总额”＝第12行+第13行-第14行。第16行“减去所得税”减去应缴纳所得税的税金(部分加工企业的应税部分)。第17行“可分配利润”为第15行“利润总额”减去第16行“所得税”，即：“可分配利润”＝第15行-第16行。第18行“减：盈余公积金”是指项目用于未来发展和弥补亏损的积累资金，在有利润时按第17行“可分配利润”的10%提取，亏损不提。第19行“公益金”是指项目提取用于职工公益福利的基金，如职工培训、年终奖励等，在有利润时按第17行“可分配利润”的5%提取，亏损不提。第20行“应付利润”是指项目按协议向投资或技术合作方提供利润分成等。第21行“未分配利润”为项目可支配的利润，为第17行“可分配利润”并减去第18行、第19行和第20行后的余额，即：“未分配利润”＝第17行-第18行-第19行-第20行。
第2行“现金流入”为第3行、第4行和第5行的合计数，即：“现金流入”＝第3行+第4行+第5行。
第3行“产品销售收入”与附表6第2行的“产品销售收入”相同。
第4行“回收固定资产余值”数字来源附表8的第16行第1栏乘以5%作为固定资产余值回收额。由于经济效益计算分析期为10年，而部分工程、房屋的折旧期为20年，因此，工程和房屋除提取5%残值外，未折旧余额视同余值回收，与其他固定资产余值一起列入本行的第10栏。
第5行“回收流动资金”是指项目投入的流动资金回收额，以项目达产年所需流动资金数量作为回收流动资金额列入本行的第10栏。
第6行“现金流出”为第7行、第8行、第9行和第10行及第11行有关数据的合计数，其中第10行和第11行可合并计算。
第7行“固定资产投资”为附表4的第17行“总投资”分年度(1—3年建设期)有关数据，列入本表1、2、3栏。
第12行“税前净现金流量”为第2行“资金流入”减第6行“资金流出”之差，然后加上税金部分，即：“税前净现金流量”＝第2行-第6行+第10行+第11行。当年值相减。“税前净现金流量”可计算税前的项目财务内部收益率(FIRR)，基准收益率(Ic)为10%。
第13行“税后净现金流量”为第2行减去第6行之差。可计算税后项目内部收益率。
第14行“累计税前净现金流量”为第12行的逐年累加数，可计算投资回收期。
第15行“累计税后净现金流量”为第13行的逐年累加数，可计算税后投资回收期。
各栏数据按年度填报和计算，经济效益计算分析期10年，基准收益率为10%。财务评价指标有：单位投资年净产值现值、财务净现值、财务内部收益率、投资回收期；单位投资年净产值＝〖SX()计算期年均净产值现值〖〗项目总投资额〖SX〗〗
财务净现值和财务内部收益率可利用电子计算机计算求得。投资回收期(动态)＝〖SX(B)〖SX(B)累计净现金〖〗流量开始〖SX〗〗〖〗出现正值〖〗的年份数〖SX〗〗〖SX〗〗-1+〖SX()〖SX(B)上年累计净现金〖〗流量的绝对值〖SX〗〗〖〗〖SX(B)当年净〖〗现金流量〖SX〗〗〖SX〗〗
第1行“财政有偿资金还本付息”是指中央财政和地方财政有偿资金的还本，高新科技示范项目财政有偿资金一般占财政资金总额的20%，不需付息或资金占用费。为第2行、第5行和第6行的加总数减去第7行和第8行。即：第1行“财政有偿资金还本付息”＝第2行+第5行+第行-第7行-第8行。
第2行“年初有偿资金累计”是指本年初有偿资金加上年末的有偿资金的累计额。第2行为第3行和第4行的相加数。
第5行“本年有偿资金”是指本年度应到的中央财政和地方财政有偿资金。
第7行“本年偿还本金”是指本年度计划偿还的财政有偿资金额。按规定高新科技示范项目财政有偿资金从项目启动后(财政资金到位时开始)的第4年开始偿还，第5年全部还清。
第9行“偿还资金来源”是指项目用于偿还财政有偿资金的来源渠道和数额，为第10行、第11行和第12行的加总数，即：第9行＝第10行+第11行+第12行。
第10行“未分配利润”数据来自附表9第21行“未分配利润”的部分。
第11行“可用于还款的折旧与摊销”数据来自附表8第17行“折旧摊销费”部分。
第12行“其他可用于还款资金”是指除了可用于还款的“未分配利润”和“折旧摊销费”之外的其他可用于还款的资金，如回收项目对外借款等。
第13行“资金平衡”是指财政有偿资金还本与可用于还款资金来源的平衡关系。
第14行“本期盈(亏)资金”是指本年度第9行“偿还资金来源”与第1行“财政有偿资金还本付息”之差值，即：第14行“本期盈(亏)资金”＝第9行-第1行。正数为盈，负数为亏。
第15行“累计盈余资金”为本年度的“本期盈(亏)资金”与上年度的“本期盈(亏)资金”累
附表11“项目”中各指标可计算到第6年。〖HT5HB〗〖STHZ〗附表12(银行贷款还本付息及清偿能力分析表)填表说明：〖STBZ〗
行说明第
、第12行、第13行和第14行的加总数，即：第9行＝第11行+第12行+第13行+第14行。偿还银行贷款和偿还财政有偿资金的资金来源要统筹安排，合理分配。第11行“利润”是指项目未分配利润，数据来自附表9第21行“未分配利润”部分。第12行“折旧”和“摊销”可合并计算，数据来自附表8第17行“折旧摊销费”部分。第14行“其他资金”是指除了可用于还款的“未分配利润”和“折旧摊销费”之外的其他可用于还款的资金，如回收项目对外借款等。第15行“还款后本金余额”是指本年度偿还银行贷款的本金后，项目尚需偿还的贷款本金，为第3行加第5行减第7行的计算结果，即：第15行“还款后本金余额”＝第3行+第5行-第7行第16行“还本后结余资金”是指本年度偿还银行贷款的本金后，项目尚余可用于偿还本金的资金结存数额，为第10行与第7行的差值，即：第16行“还本后结余资金”＝第10行-第7行第17行“结余资金还本后本金余额”是指结余资金全部用于本年度还款后本金余额的偿还后，尚余本金余额。为第15行和第16行差值，即：第17行“结余资金还本后本金余额”＝第15行-第16行。第18行“可能贷款偿还期(年)”。计算公式：〖SX(B〗可能贷款偿〖〗还期(年)〖SX)〗＝〖SX(B〗〖SX(B〗结余资金〖〗还本后本金余额〖SX)〗〖〗〖SX(B〗为0或出现〖〗负值的年份数〖SX)〗〖SX)〗-1+〖SX(〗〖SX(B〗上年还本后结余〖〗资金的绝对值〖SX)〗〖〗〖SX(B〗上年还款后本金〖〗余额的绝对值〖SX)〗〖SX)〗